Тема: Налоговые вычеты, или как вернуть налоги в семейный бюджет

ФИО учителя: Спиридонова Надежда Александровна

Предмет: элективный курс «Основы финансовой грамотности»

Тип : Изучение нового материала

Форма: групповая

Методы: частично-поисковый, словесный, наглядный.

Приемы: Работа с текстом, «Шестиугольное обучение», групповая работа.

Цель урока: Формирование у учащихся необходимых знаний, умений и навыков

для принятия рациональных финансовых решений в сфере управления личными

финансами

Предметные:

-актуализация опорных знаний;

-перенос знаний в новые условия.

Метапредметные

а) познавательные:

- способствовать развитию компетентности старшеклассников в области

экономики и политологии;

- способствовать развитию у учащихся компетенций сравнения, группировки,

анализа и синтеза;

- осуществлять поиск необходимой информации для выполнения учебных заданий

с использованием предложенных возможностей интернета, текстов, газет и т.

д.

б) регулятивные:

- содействовать развитию у учащихся умения осуществлять самоконтроль и

взаимоконтроль, самооценку учебной деятельности, умения принимать и

сохранять учебную задачу.

в) коммуникативные:

- адекватно использовать коммуникативные, прежде всего речевые средства,

для решения различных коммуникативных задач, строить монологическое

высказывание;

Личностные:

- формирование целостного мировоззрения, соответствующего современному

уровню развития науки и общественной практики;

- воспитание приверженности к демократическим ценностям;

Базовые понятия темы: налоги, ставка налога, объе

́

кт нало

́

гообложе

́

ния,

налоговая

база,

нало

́

говый

пери

́

од,

налоговая льгота,

налоговый

вычет,

транспортный налог, земельный налог, подоходный налог, налог на имущество.

Тип урока: урок комплексного применения знаний, умений, навыков.

Оборудование: компьютер учителя, видеоматериал, словарь урока, раздаточный

материал, тетради.

УМК:

Ю.Брехова, А.Алмосов,

Д.Завьялов . «Финансовая грамотность».

Инновационные материалы для проведения апробации учебного курса по

финансовой

грамотности

в

образовательных

организациях(среднее

общее

образование) Москва, Витапресс,2014г.

Ход урока

1.

Организационный момент .

Учитель: Добрый день! Я очень рада видеть вас на очередном своем уроке..

Давайте мы улыбнемся друг другу и нашим гостям

2.

Этап мотивации

Начать наш сегодняшний разговор я хочу с цитаты

«Люди понимают, что без налогов не обойтись, но всегда есть возможность не

заплатить – отчего же?»

Дж. Голсуорси

Учитель:

Давайте вспомним, для чего же нужны налоги? ( пополняется государственный

бюджет)

- а разве можно не платить налоги?

3. Постановка цели и задач

( Оказывается можно, тема нашего урока Налоговые вычеты, или как вернуть

налоги в семейный бюджет? )

Каковы будут цели нашего урока

Цель урока: определить, в каких случаях можно вернуть в семейный бюджет

уплаченные ранее налоги

1)

Изучение нового материала

Учитель: грамотный налогоплательщик не только исправно выполняет свои

налоговые обязательства, но и пользуется правами на снижение налогооблагаемой

базы в случаях, предусмотренных налоговым законодательством. Уменьшить

размер личных налогов можно, воспользовавшись налоговыми льготами.

Налоговая льгота — право налогоплательщика на частичное или полное

освобождение

от

уплаты

налога,

предусмотренное

налоговым

законодательством.

От уплаты подоходного налога освобождаются следующие виды доходов;

(заполнение пазла)

- - пенсии

- алименты

- поступления от благотворительной помощи

-доходы от личного подсобного хозяйства

- доходы от продажи недвижимости, если она была в собственности более 3 или

пяти лет

Кроме

этого,

у

налогоплательщиков

есть

возможность

воспользоваться

налоговыми вычетами.

Налоговые вычеты — сумма, на которую уменьшается налоговая база по

подоходному налогу в определённых законом случаях.

Выделяют стандартные,

социальные,

имущественные

и профессиональные

налоговые вычеты. Налогоплательщик имеет право

воспользоваться одновременно несколькими видами налоговых

вычетов.

Задание: Ребята сейчас мы с вами будем работать в группах. Все вы видите, что у

нас есть пустые пазлы, нам надо их заполнить

Первая группа – Изучить стандартные и социальные налоговые вычеты.

Заполнить пазлы и объяснить второй группе суть этих двух налоговых вычетов.

Вторая группа_ изучить имущественные и профессиональные налоговые

вычеты. Заполнить пазлы и объяснить второй группе суть этих двух налоговых

вычетов

5 Обобщение результатов решение практической ситуации

Видео . Решение задач

Задача 1.

В 2016 г. Иванов оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 000 руб.

Также он по предписанию врача купил медикаменты на сумму 20.000 руб

(купленные медикаменты входили в список

препаратов, разрешённых для

вычета). В 2016 г. этот гражданин зарабатывал 50 000 руб. в месяц и уплачивал

налог на доходы физических лиц. Определите сумму налога, подлежащую

возврату из бюджета в рамках социального налогового вычета на медицинское

обслуживание.

Решение

Размер социального налогового вычета на лечение составит 120 тыс. руб. Сумма

налога, подлежащая возврату из бюджета в рамках данного вычета, составит:

120 000 • 13% = 15 600 руб.

Задача 2.

В 2017 г. Олег оплатил своё обучение в вузе в размере 100 тыс. руб. и лечение

зубов в размере 50 тыс. руб. В 2017 г. Олег зарабатывал 50 тыс. руб. в месяц.

Определите сумму налога, подлежащую возврату и з бюджета в рамках

социального налогового вычета на медицинское обслуживание и обучение.

Решение.

Сумма социальных налоговых вычетов не может превышать 120 тыс. руб.

Поэтому сумма налога, подлежащая возврату из бюджета в рамках социального

налогового вычета на медицинское обслуживание и обучение, составит:

120 000 • 13% = 15 600 руб.

Задача 3.

Штатный сотрудник Иванов И.И. имеет оклад 15 000 руб. У него трое детей –

иждивенцев. Рассчитайте сумму НДФЛ и заработную плату к выдаче за месяц.

Решение: Налоговая база (НБ)– 15000 руб.

Стандартные налоговые вычеты (НВ

ст

) – 1400*2+3000= 5800 руб.

Налог на доходы физических лиц (Н

13%

) – (15000-5800) *13%= 1196 руб.

Зарплата к выдаче (З

выд

)- 15000-1196=13804 руб.

Задача 4.

Иванов И.И. получает зарплату в размере 30 тысяч рублей. Он оплатил учебу

сына в университете в размере 50000 рублей, а также проходил лечение на 65000

рублей.

Рассчитайте социальный налоговый вычет.

Решение:

Налоговая база (НБ) – 30000*12=360000 руб.

Социальный налоговый вычет (НВсоц) – 50000+65000*0,13 = 14950 рублей.

Задача 5.

Гражданин Иванов И.И. приобрел квартиру за 2500000 рублей. За год он

заработал 400000 рублей, уплатив с них подоходный налог.

Рассчитайте

налоговый вычет за год, а также остальную сумму вычета, которая перейдет на

следующие налоговые периоды.

Решение: Имущественный налоговый вычет за год (НВим) – 400000*0,13=52000

руб.

Остальная сумма вычета – 2500000-400000=2100000 руб.

Задача 6.

Гражданин Иванов создал авторский видеокурс по начислению заработной платы.

По итогам года в качестве платы за пользование видеоматериалами им было

получено 123 500 рублей. В соответствии со ст. 221 НК по видеофильмам ставка

профессионального вычета равна 30%. Рассчитайте налоговый вычет и НДФЛ,

подлежащий оплате после применения вычета.

Решение: Профессиональный налоговый вычет (НВпроф) - 123 500*30%=37 050

руб.

Налоговая база (НБ) – 123 500-37 050=86 450 руб

НДФЛ, подлежащий уплате после применения вычета: 86 450*0,13=11 239 руб.

6. Рефлексия

«Релаксация»

Закройте глаза и вспомните приятные моменты нашего занятия.

Я рада, что на протяжении всего занятия вы были внимательны.

Я хочу, чтобы все, кто работал хорошо – улыбнулись мне, а кто чувствует в себе

потенциал работать еще лучше – поаплодировали себе.

7, Домашнее задание

Я вам дарю буклеты, чтобы они стали помощниками в вашей взрослой жизни.

Закончить наше занятие хочу словами

Великая императрица, Екатерина II. Великая женщина. Канцлер императрицы

Никита Иванович Панин писал: « Ни одна пушка в Европе не выстрелит без

позволения России. Никогда еще за всю свою историю Государство Российское

не достигало такого могущества. А произошло это потому, что Екатерине II

удалось привести в порядок налоговую систему страны. Завершить наше занятие

я снова хочу цитатой.

Будьте достойными гражданами нашей Великой страны!

Благодарю за работу.

Список литературы

1.

Брехова Ю.В., Алмосов А.П., Завьялов Д.Ю. Финансовая грамотность: методические рекомендации для учителя. 10–11

классы общеобразоват. орг. — М.: ВАКО, 2018. — 232 с. — (Учимся разумному финансовому поведению).

2.

Лавренова Е.Б. Финансовая грамотность: рабочая тетрадь. 10–11 классы общеобразоват. орг., социально-

экономический профиль. – М.: ВАКО, 2020. – 176 с. – (Учимся разумному финансовому поведению).

3.

Задача 1.

В 2016 г. Иванов оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 000 руб.

Также он по предписанию врача купил медикаменты на сумму 20.000 руб

(купленные медикаменты входили в список

препаратов, разрешённых для

вычета). В 2016 г. этот гражданин зарабатывал 50 000 руб. в месяц и уплачивал

налог на доходы физических лиц. Определите сумму налога, подлежащую

возврату из бюджета в рамках социального налогового вычета на медицинское

обслуживание.

Задача 2.

В 2017 г. Олег оплатил своё обучение в вузе в размере 100 тыс. руб. и лечение

зубов в размере 50 тыс. руб. В 2017 г. Олег зарабатывал 50 тыс. руб. в месяц.

Определите сумму налога, подлежащую возврату и з бюджета в рамках

социального налогового вычета на медицинское обслуживание и обучение.

Задача 3.

Штатный сотрудник Иванов И.И. имеет оклад 15 000 руб. У него трое детей –

иждивенцев. Рассчитайте сумму НДФЛ и заработную плату к выдаче за месяц.

Задача 4.

Иванов И.И. получает зарплату в размере 30 тысяч рублей. Он оплатил учебу

сына в университете в размере 50000 рублей, а также проходил лечение на 65000

рублей.

Рассчитайте социальный налоговый вычет.

Задача 5.

Гражданин Иванов И.И. приобрел квартиру за 2500000 рублей. За год он

заработал 400000 рублей, уплатив с них подоходный налог.

Рассчитайте

налоговый вычет за год, а также остальную сумму вычета, которая перейдет на

следующие налоговые периоды.

Задача 6.

Гражданин Иванов создал авторский видеокурс по начислению заработной платы.

По итогам года в качестве платы за пользование видеоматериалами им было

получено 123 500 рублей. В соответствии со ст. 221 НК по видеофильмам ставка

профессионального вычета равна 30%. Рассчитайте налоговый вычет и НДФЛ,

подлежащий оплате после применения вычета.