Государственное профессиональное образовательное учреждение Ярославской области Ярославский колледж управления и профессиональных технологий
ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ

1С:Предприятие 8.2

Конфигурация «Бухгалтерия предприятия, ред. 2.0»
Составил преподаватель: Добровский С.М. Ярославль
2015
1

Оглавление

ОПИСАНИЕ ПРОГРАММЫ 1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8

4

Введение

4

Запуск программы

4

Интерфейс 1С:Бухгалтерии 8 с конфигурацией Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0

5

Путеводитель по демонстрационной базе

6

Быстрое освоение

6

План счетов

6
Столбцы таблицы 6 Кнопки панели инструментов 6
Удаление объектов в 1С: Бухгалтерии

7
Пометка на удаление 7 Физическое удаление записей из базы данных 7
Справочники

8

Журналы

8
Журналы документов 8 Журнал операций 9
Отчеты

10
1. Стандартные отчеты 10 2. Специализированные отчеты 10 3. Регламентированные отчеты 10
ПОРЯДОК РАБОТЫ С ПРОГРАММОЙ

12

Установка рабочей даты

12

Ввод документов

12
Ручной ввод документов 12 Проверка результатов проведения документа 14 Ввод документов на основании 14 Закрепление ввода документов 15
Особенности ввода отдельных документов

15
Учет дополнительных затрат по приобретению материальных ценностей 15 Учёт безналичных расчётов. 16 Ввод в эксплуатацию ОС 17 Отпуск материалов в производство 18
Использование отчетов для исправления ошибок

18
Если документ не проводится 18 Выявление ошибок при помощи отчетов 19
Особенности учета готовой продукции и ее реализации

20
Передача готовой продукции на склад 20 Отгрузка товаров, продукции 21
Особенности учета заработной платы

23
Начисление зарплаты 23 2
Выплата зарплаты 24
Регламентные операции

25
Незавершенное производство 26 Начисление амортизации 26 Закрытие месяца 26 Экспресс-проверка бухгалтерского учета 27
Исправление ошибок

28

ЛИТЕРАТУРА

29
3

Описание программы 1С: Бухгалтерия 8

Введение
1С: Предприятие 8 – это комплекс программ, предназначенный для автоматизации ведения бухучета и выполнения различных расчетов. Программа 1С: Предприятие состоит из технологической платформы и конфигурации. Технологическая платформа – это как бы «движок» в котором работает конфигурация. (Технологическая платформа 8.0, 8.1, 8.2, 8.3) Конфигурация — прикладное решение, разработанное на технологической платформе. Конфигураций 1С на Российском рынке очень много. Например:  1С: Бухгалтерия предприятия – для ведения бухучета.  1С: Зарплата и Управление персоналом – для ведения кадрового учета и выполнения расчета 3П.  1С: Управление торговлей – для ведения складского учета и оформления торговых операций.  1С: Управление производственным предприятием – комплексное решение для управления и учета на производственном предприятии.  1С: Управление небольшой фирмой – комплексное решение для управления и учета на предприятиях малого бизнеса. С 1 мая 2011 года обновления конфигураций 1С:Предприятия 8 выпускаются только в для технологической платформы 1С:Предприятие 8.2 (т. е. 8.0 и 8.1 – устарели). Конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия:  Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 – последняя редакция 1.6.31.1 от 19.04.2011  Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 для Технологической платформы 8.1 – последняя редакция 2.0.22.2 20.04.2011  Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 для Технологической платформы 8.2 – обновления актуальны  Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 – обновления актуальны. С января 2014 года Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 переведена на платформу 1С:Предприятие 8.3.
Запуск программы
Пуск программы осуществляется по следующим шагам: Кнопка «Пуск» →
Все

программы
→
1С: Предприятие → 1С: Предприятие
→ В окне «Запуск 1С:Предприятия» выбрать нужную информационную базу → Щелкнуть 4
«
1С: Предприятие
» → Выбрать пользователя Администратор → Щелкнуть «Ок». Если нужная информационная база отсутствует в списке, то нужно: 1. Щелкнуть на кнопке «Добавить», и в появившемся диалоговом окне выбрать «Добавление в список существующей информационной базы» → Щелкнуть «Далее». 2. В текстовое поле ввести название → Щелкнуть «Далее». 3. Справа от поля «Каталог информационной базы» щелкнуть на кнопке с троеточием → откроется окно «Выбор каталога» → открыть папку с информационной базой предприятия → щелкнуть «Открыть» → щелкнуть «Далее» → щелкнуть «Готово».
Интерфейс 1С:Бухгалтерии 8

с конфигурацией Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0
Для управления программой 1С:Бухгалтерия используется верхнее меню, панели инструментов, панель функций и контекстное меню, вызываемое правой кнопкой мыши. Кроме того, можно использовать комбинации клавиш клавиатуры. Программа имеет несколько интерфейсов, с различным содержанием меню. Переключить интерфейс можно через меню
Сервис
→
Переключить

интерфейс
→ Выбрать
Бухгалтерский
или
Полный
. Верхнее меню и панель функций имеют примерно одинаковую структуру, т. е. то, что есть в пунктах верхнего меню имеется и на вкладках панели функций, но в панели функций команды размещены более удобным способом. Панель функций визуально разделена на 5 частей. 1.
Схема работы
– на ней отображены значки документов, связанные в логическую последовательность. 2.
Журналы
. 3.
Справочники
– на ней собраны необходимые для работы в данной задаче справочники. 4.
Отчеты
– на ней располагается подборка самых востребованных отчетов. 5.
Статьи на сайте ИТС
– подобраны статьи по соответствующей теме, доступные только по логину-паролю действующей подписки ИТС. При вызове какой-либо команды открывается соответствующее окно, например, журнал документов, справочник или окно формирования отчета. В этих окнах можно использовать панель инструментов, контекстное меню и комбинации клавиш на клавиатуре. Когда открыто много окон и все нужно закрыть – в меню
Окна
есть удобная команда
Закрыть все
. 5

Путеводитель по демонстрационной базе
Путеводитель по демонстрационной базе поможет познакомиться с реальными учетными ситуациями и документами, которые их отражают.
Быстрое освоение
Меню
Справка
→
Быстрое освоение
. Это встроенное учебное пособие, с помощью которого можно освоить основные приемы работы с программой.
План счетов
Меню
Предприятие
→
План счетов
→
План счетов бухгалтерского учета
. В плане счетов имеются строки с желтым фоном. Это означает, что это не счет, а счет-группа. Такой счет не может участвовать в бухгалтерских проводках и корреспонденциях.
Столбцы таблицы
Столбец Заб. – признак забалансового счета. Столбец Акт. – активность счета (А, П, АП). Столбец Вал. – признак валютного учета. Столбец Кол. – признак количественного учета. Столбец По… – признак учета по подразделениям. Столбец НУ – признак налогового учета на прибыль. Столбцы Субконто1, 2, 3 – признак аналитического учета.
Вид субконто
– это название группы однородных объектов аналитического учета. Например: основные средства, контрагенты, сотрудники. Для каждого вида субконто имеется отдельный справочник.
Субконто
– это сами объекты аналитического учета. Например: компьютер, фабрика «Североход», Иванов И. И.
Кнопки панели инструментов

Печать
– позволяет распечатать план счетов либо в кратком виде, либо в подробном.
Описание счета
– открывает описание счета из плана счетов (дается полная характеристика счета).
Субконто
– позволяет открыть справочник со списком объектов аналитического учета по выбранному счету.
Отчеты
– позволяет сформировать какой-либо отчет по выбранному счету.
Журнал проводок
– формирует журнал проводок по выбранному счету. 6

Удаление объектов в 1С: Бухгалтерии
1С:Бухгалтерия поддерживает ссылочную целостность базы данных. Это означает, что если на удаляемый объект имеются ссылки со стороны других объектов, то программа этот объект удалить не даст. Удаление объектов в 1С:Бухгалтерии осуществляется в 2 этапа: 1. Пометка на удаление. 2. Физическое удаление объекта из базы данных.
Пометка на удаление
Ее можно делать в любом режиме работы программы. Для этого нужно: 1) Установить курсор на удаляемый объект (щелкнуть на нем мышью). 2) В меню
Действия
выбрать команду
Установить пометку удаления
, или нажать <Delete> на клавиатуре. 3) Подтвердить пометку на удаление. При этом на значке объекта появляется красный крестик. Отменить пометку на удаление можно точно так же.
Физическое удаление записей из базы данных
Его можно выполнить только при входе в программу с правами администратора. Порядок действий: 1) в меню
Операции
выбрать команду
Удаление помеченных объектов
и подтвердить выполнение операции (если этого пункта там нет, то в меню
Сервис
нужно переключить интерфейс на «Полный»); 2) в открывшемся окне «Поиск и удаление помеченных объектов» отобразятся все объекты, помеченные на удаление. Если какой-либо объект удалять не нужно, то с него надо снять флажок; 3) щелкнуть на кнопке «Контроль». Откроется второе окно, в котором красной галочкой будут отмечены те объекты, которые удалить невозможно; 4) щелкнуть на кнопке «Удалить» и подтвердить удаление (это навсегда). Все, что можно будет удалено; 5) закрыть втрое окно; 6) если не все объекты удалились, то нужно в верхней части окна «Поиск и удаление помеченных объектов» щелкнуть на объекте, тогда в нижней части окна отобразится список ссылок на удаляемый объект. Если объект действительно нужно удалить, то двойным щелчком мыши на этих ссылках необходимо открыть указанные там документы, операции или справочники для последующего исправления ссылок; 7) выполнить исправления ссылок в открытых окнах, т. е. выбрать там другие объекты, которые без крестиков и сохранить сделанные изменения кнопкой «Ок»; 8) снова щелкнуть на кнопке «Контроль» и повторить второй этап удаления заново; 9) в окне сообщений будет отображаться отчет об удаленных записях. Его нужно закрыть. 7

Справочники
В 1С:Бухгалтерии 8 справочники часто имеют иерархическую структуру. В левой части окна справочника имеется дерево папок, но оно обычно свернуто. Чтобы его раскрыть, нужно щелкнуть по плюсику. Щелчок в дереве на папке открывает в правой половине ее содержимое. Добавить новую папку можно через меню
Действия
→
Новая группа
. Чтобы переместить элемент справочника из одной папки в другую нужно "зацепить" его мышью и перетащить в дерево на нужную папку. Справочник имеет 2 режима отображения объектов:  иерархический просмотр  общим списком, упорядоченным по алфавиту (иерархический просмотр отключен) Переключение режимов осуществляется в панели инструментов справочника кнопкой «Иерархический просмотр». Если кнопка включена – то список отображается по группам. Если выключена, то отображается весь список целиком в алфавитном порядке, поэтому здесь удобно пользоваться методом быстрого поиска по первой букве. Для быстрого поиска нужно щелкнуть на любом наименовании, а затем ввести с клавиатуры первые 1-2-3 буквы искомого наименования. Для выбора организации нужно на ней сделать двойной щелчок мышью или нажать «Enter». (Примечание: Чтобы этот поиск правильно работал, в справочнике не должно быть названий в кавычках, и не должно быть обозначений ООО и т. п. При заполнении справочников нужно избегать дублирования записей, т. е. когда одному и тому же объекту соответствует две записи в справочнике – это грубейшая ошибка.) Из документов справочник открывается в режиме «(Выбор)». В этом режиме клавиша <Enter> осуществляет выбор элемента справочника. А чтобы войти в режим редактирования элемента нужно в меню
Действия
выбрать
Изменить
.
Журналы

Журналы документов
Все введенные документы можно посмотреть только через журналы. Для каждого вида документов предусмотрен свой журнал. На вкладке
Панели функций
в «Схеме работы» отображены характерные документы. Двойной щелчок на значке документа открывает журнал. Если отображаются документы не за тот период, который требуется, то кнопкой «Установить интервал дат» в панели инструментов журнала, его можно изменить. В журналах документов на значках проведенных документов имеется галочка. Все документы должны быть с галочками. Если на значке документа нет 8
галочки, заходите в документ (клавишей <Enter>) и щелкаете «ОК» - если появится сообщение, что документ не проведен – то нужно с ним разбираться. В журнале «Платежные документы» имеется отдельный столбик с галочками, которые обозначают, что платежный документ учтен в выписке банка.
Журнал операций
В меню
Операции
есть
Журнал операций
. В нем отображаются все введенные операции. Он состоит из двух частей: 1 в верхней части отображаются операции; 2 в нижней части – проводки по выбранной операции. Чтобы посмотреть проводки по операции нужно щелкнуть на ней мышью в верхней части журнала. Размеры частей можно регулировать, двигая мышью границу между ними. Нижнюю часть можно включить или выключить кнопкой «Проводки
»
. Чтобы отредактировать проводки, нужно открыть документ, который их сформировал двойным щелчком мыши или клавишей <Enter>. В самом журнале проводки изменить невозможно. 1С:Бухгалтерия очень жестко отслеживает движение средств по времени. В журнале операций отображаются и дата и время документа. При необходимости их можно изменить: 1. в журнале операций определить, где должен располагаться документ по времени; 2. открыть документ; 3. в поле «от» (после номера) изменить вручную время документа; 4. щелкнуть «ОК», чтобы перепровести документ.
Поиск и фильтрация документов
В 1С:Бухгалтерии есть удобные способы поиска и фильтрации документов в журналах: 1. Поиск по номеру. Кнопка «Поиск по номеру
»
→ откроется диалоговое окно «Поиск по номеру документа». В нем нужно ввести номер документа и щелкнуть на кнопке «Найти». В нижней части окна отобразится список найденных документов. Нужно щелкнуть на требующемся документе, затем на кнопке «Выбрать». 2. Отбор по значению в текущей колонке. Установить курсор в нужную колонку на нужное значение и щелкнуть в панели инструментов окна на кнопке «Отбор по значению в текущей колонке». Отключить фильтрацию (отобразить все документы) – щелкнуть на этой же кнопке или на кнопке «Отключить отбор». 9

Отчеты
В 1С:Бухгалтерии очень богатый набор отчетов. По своему назначению отчеты делятся на три группы:
1. Стандартные отчеты
Они предназначены: 1) для получения информации о наличии и движении средств по синтетическому и аналитическому учету; 2) для поиска ошибок в учете; 3) для выяснения различных недоразумений, возникающих при проведении документов. Стандартные отчеты являются интерактивными. Двойной щелчок в строке отчета позволяет узнать, как получились суммы этой строки, т.е. сформируется другой, более детальный отчет и т.д. вплоть до открытия документа, сформировавшего проводки. В самих отчетах исправления сделать невозможно. Для исправления нужно формировать более детальные отчеты, пока не откроется документ, сформировавший эти проводки. В нем и нужно делать исправления. После этого нужно заново провести документы, содержащие измененные данные (в документе щелкнуть «ОК»). Но при этом все открытые отчеты останутся без изменения, потому что они формировались по старым данным. Чтобы увидеть обновленные результаты в отчете, нужно снова щелкнуть на кнопке «Сформировать отчет».
2. Специализированные отчеты
Они предназначены для получения печатных форм отчетов по различным разделам бухгалтерского учета, например, кассовой книги. Многие из этих отчетов тоже являются интерактивными.
3. Регламентированные отчеты
Они предназначены для подготовки бухгалтерской, налоговой, статистической и финансовой отчетности. (Регламентированные отчеты за каждый квартал выпускает фирма 1С на дисках ИТС, которые выходят каждый месяц. При оформленной подписке на ИТС регламентированные отчеты загружаются через Интернет.) Для формирования отчетов нужно в левой части окна в соответствующей группе отчетов выбрать нужный отчет, щелкнуть на нем правой кнопкой мыши и выбрать «Новый». Затем указать организацию и установить период составления отчета. Регламентированные отчеты - это особая группа отчетов. Открывается пустая форма отчета. Поля желтого цвета предназначены для заполнения вручную, а поля зеленого цвета подсчитываются автоматически. Отчет можно заполнить и на основании данных бухгалтерского учета кнопкой «Заполнить». После щелчка на кнопке «ОК» отчет сохраняется в журнале отчетов. 10
Журнал отчетов позволяет выполнить проверку и выгрузку данных отчета в электронном виде, не открывая сам отчет. Следует выбрать требуемый отчет в журнале отчетов, нажать кнопку «Выгрузка» в панели журнала отчетов и в выпадающем меню выбрать пункт «Выгрузить».
Экспресс-проверка ведения учета
В результате выполнения экспресс-проверки формируется отчет, в котором показывается общее число проведенных проверок и число проверок, в ходе выполнения которых были обнаружены ошибки. Открыв отчет, сначала нужно установить период и список проверок, а затем щелкнуть на кнопке «Выполнить проверку».
Анализ состояния бухгалтерского учета
Он формирует отчет «Технологический анализ бухгалтерского учета». Отчет предназначен для: - анализа плана счетов в части состава счетов (субсчетов) и структуры аналитического учета с целью выявления возможных ошибок формирования отчетности; - выявления технических бухгалтерских ошибок. 11

Порядок работы с программой
Порядок работы описан для конфигурации «Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0».
Установка рабочей даты
Меню
Сервис
→
Параметры
→ Убрать флажок «Использовать текущую дату компьютера» → Изменить значение даты → Щелкнуть «Ок». Установим рабочую дату – 10 апреля 2015.
Ввод документов
Новые документы можно вводить двумя способами: 1. вручную; 2. на основании. При ручном вводе все поля документа заполняются оператором. При вводе методом «На основании» данные из документа-основания автоматически передаются в создаваемый документ.
Ручной ввод документов
Рассмотрим ручной ввод документов на примере оформления расходного кассового ордера.
Операция 1.
1.04.15 сданы в банк сверхлимитные деньги из кассы. (Лимит кассы 10000 руб.). Порядок действий ручного ввода: 1. В соответствии с операцией, которую нужно отразить в бух.учёте выбираем вкладку в панели функции. ( Для нашего примера – вкладка Касса ). 2. В соответствии с отражаемой операцией в схеме работы выбираем подходящий документ. ( Для нашего примера – Расходный кассовый ордер ). 3. Добавляем новый документ, кнопкой «Добавить» в панели инструментов. 4. Выбираем вид операции. ( В нашем случае – Взнос наличными в банк ). 5. Изменяем дату документа на 1.04.15. 6. Выбираем организацию Конфетпром 7. Указываем сумму. Примечание: чтобы узнать, какую сумму необходимо сдать в банк, нужно выяснить, сколько денег имеется в кассе. Для этого нужно сформировать отчет по кассе: а) открываем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»; б) устанавливаем период — День 01.04.2015; в) выбираем счет 50.01; г) выключаем панель «Настройка» г) щелкаем «Сформировать отчет» д) смотрим сальдо на конец дня и делаем вывод о том, сколько нужно сдать денег в банк; 12
е) закрываем (или сворачиваем) отчет. 8. Выбираем банковский счет. 9. После заполнения всех нужных полей щёлкнуть «Записать». 10. Щелкнуть «Печать» и выбрать нужную форму документа. 11. Печатную форму можно вывести на принтер. 12. Закрыть печатную форму документа и щёлкнуть «ОК» в экранной форме документа для его проведения. 13. Проверить правильность бухгалтерских проводок. Повторим ручной ввод документов на примере поступления основного средства.
Операция 2.
В соответствии с договором №14 от 6.04.15 приобретён смеситель для производства кондитерских изделий от НТЦ «Нанотроника» стоимостью 36 т.р., НДС – 6480 р. Товарная накладная №34 от 10.04.15, Сч/ф №25 от 10.04.15. Порядок действий ручного ввода: 1. В соответствии с операцией, которую нужно отразить в бух.учёте выбираем вкладку в панели функций. ( Для нашего примера – вкладка ОС ). 2. В соответствии с отражаемой операцией в схеме работы выбираем подходящий документ. ( Для нашего примера – Поступление товаров и услуг ). 3. Добавляем новый документ, кнопкой «Добавить» в панели инструментов. 4. Выбираем вид операции. ( В нашем случае – Оборудование ). 5. Заполняем верхнюю часть документа. Примечание: большинство полей заполняются путём выбора из справочника (щёлкнуть кнопку |...| справа от поля). Например, для выбора контрагента (юридического лица, которое является 2-ой стороной сделки) нужно. а) в справочнике отключить иерархический просмотр; б) щелкнуть на любом наименовании и ввести с клавиатуры одну-две первые буквы искомого названия; в) выбрать нужную организацию двойным щелчком мыши. 6. Устанавливаем способ учета НДС в документе: Кнопка «Цены и валюта» → Убираем (или устанавливаем) флажок «Сумма вкл. НДС» → «Ок». Примечание: не путать с флажком «НДС включать в стоимость», который изменяет проводки по учету НДС. Если его установить, получится Д08-К60 вместо Д19-К60. 7. Заполняем табличную часть документа на необходимых вкладках. ( Для нашего примера – закладки «Оборудование», «Дополнительно» и«Счет-фактура» ).
a.
На вкладке «Оборудование» щелкаем на кнопке зеленого кружочка с плюсиком (Добавить).
b.
В табличной части в поле «Номенклатура» щелкаем на кнопке |...|. (Откроется окно «Номенклатура»).
c.
Переходим в папку «Оборудование (объекты основных средств)» и добавляем новую запись. (Откроется окно создания элемента номенклатуры).
d.
Заполняем поля: - Краткое наименование 13
- Единица измерения - Ставка НДС - Номенклатурная группа И щелкаем «ОК».
e.
Двойным щелчком выбираем введенный элемент номенклатуры.
f.
Вводим количество ( В нашем примере 1.000 ). Примечание: для перехода к следующему полю ввода удобнее пользоваться клавишей <Tab>.
g.
Вводим цену (с учетом того, как мы установили НДС).
h.
Проверяем, как заполнились остальные графы таблицы. 8. Проверяем под табличной частью суммы «Всего» и «НДС» ( В нашем примере НДС сверху ), чтобы они сошлись с данными документа поступления. 9. На закладке «Дополнительно» вводим Вх.номер и Вх.дату документа поступления. ( Они отобразятся в печатной форме документа). 10. На закладке «Счет-фактура» устанавливаем флажок и вводим номер и дату счета-фактуры. 11. После заполнения всех нужных полей щёлкнуть «Записать». 12. Щелкнуть «Печать» и выбрать нужную форму документа. ( В нашем примере «ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика)» ) и проверяем, все ли соответствует полученному документу. 13. Печатную форму можно вывести на принтер. 14. Закрыть печатную форму документа и щёлкнуть «ОК» в экранной форме документа для его проведения. 15. Проверить правильность бухгалтерских проводок.
Проверка результатов проведения документа
Проверить результаты можно двумя способами: 1) В журнале документов щелкнуть на кнопке «Дт/Кт». 2) В меню
Операции
→
Журнал операций
→ перейти в конец журнала (клавишей <End>) → установить курсор на нужный документ (документ открывать не надо) → и в нижней части журнала проверить получившиеся корреспонденции.
Ввод документов на основании
При этом способе данные из документа-основания автоматически передаются в создаваемый документ. Рассмотрим ввод «На основании» на примере оплаты поступившего основного средства.
Операция 3.
11.04.15. Оформлена оплата НТЦ «Нанотроника» за приобретённый смеситель на сумму 42480 р. Порядок действий в методе «На основании»: 14
1. Открыть журнал, в котором находится документ-основание. ( Для нашего примера – вкладка ОС → «Поступление товаров и услуг» ). 2. Установить курсор на документ-основание. ( В нашем случае – Оборудование с суммой 42480 р .) 3. В меню
Действия
выбрать
На основании
, а затем выбрать документ, который мы хотим ввести. ( В нашем примере – Платежное поручение ). 4. Ввести недостающие данные и исправить имеющиеся данные (при необходимости). 5. Щелкнуть «Записать». 6. Просмотреть печатную форму документа и при необходимости внести изменения в экранной форме. 7. Щёлкнуть «ОК».
Закрепление ввода документов
Закрепим ручной ввод документов на примере приобретения материалов.
Операция 4.
11.04.15. По договору №36 от 10.04.15 поступили на склад материалы от ЗАО Торговый дом «Комплексный»: - Какао-порошок 200 кг по 300 р за кг - Какао-масло 1,5 л по 4000 р. за литр Сч/ф №68 от 11.04.15. НДС-11880 р. Примечание. Вид операции будет – «Покупка-комиссия». Закрепим ввод документов «На основании» на примере оплаты приобретенных материалов.
Операция 5.
Оформлена оплата ЗАО Торговый дом "Комплексный" за какао-продукты.
Особенности ввода отдельных документов

Учет дополнительных затрат по приобретению материальных

ценностей
Приобретение материальных ценностей часто связано с дополнительными затратами, например, за доставку, за погрузку, за разгрузку и так далее. Обычно они называются транспортно-заготовительными расходами. Для их учета в 1С применяется документ «Поступление дополнительных расходов». Его удобнее вводить методом «На основании». Рассмотрим ввод «Поступления дополнительных расходов» на примере доставки какао-продуктов.
Операция 6.
15
Акцептован сч/ф ООО «ЭКИП» №71 от 11.04.15 за доставку какао-продуктов на склад по договору доставки №128 от 11.04.15. Стоимость услуги, включая НДС – 1416 р. Поскольку здесь мы учитываем дополнительные затраты, связанные с приобретением какао-порошка и какао-масла, значит документом-основанием будет документ поступления какао-порошка и какао-масла от 11.04.15. Порядок действий: 1. Открыть журнал, в котором имеется этот документ. ( В нашем примере – на вкладке «Покупка» журнал «Поступление товаров и услуг». ) 2. Найти документ-основание. ( Это будет документ поступления товаров и услуг от 11.04.15 ) 3. Меню
Действия
→
На основании
→
Поступление доп. расходов
. 4. Исправить дату документа. 5. Исправить контрагента. (Вместо Торгового дома «Комплексный» нужно выбрать ООО ЭКИП). 6. Выбрать договор, введя новый. ( В нашем примере это будет договор на транспортные услуги ). 7. Установить способ учета НДС в документе - «В том числе». ( Кнопка «Цены и валюта» → установить флажок «Сумма вкл. НДС» ). 8. Ввести сумму расхода 9. Выбрать способ распределения «По сумме». 10.Проверить суммы «Всего» и «НДС». 11.На вкладке «Счет-фактура» установить флажок и внести данные. 12.Щелкнуть «Ок». 13.Проверить результаты проведения документа. (Кнопка «Дт/Кт».) Примечание. Сумма доставки получилась распределенной между какао-порошком и какао- маслом пропорционально их стоимости.
Учёт безналичных расчётов.
В 1С:Бухгалтерии 8 учёт безналичных расчётов оформляется двумя документами: платёжным поручением и выпиской банка. Причём платёжное поручение не будет формировать проводки, пока не будет учтено в выписке банка и не будет отображаться в журнале операций. (Его можно увидеть только в журнале «Платежное поручение» на вкладке «Банк».
Операция 7.
Оформлена оплата ООО «ЭКИП» за доставку какао-продуктов. ( Вводится документ «Платежное поручение» методом «На основании». )
Операция 8.
11.04.2015. Перечислено с расчетного счёта: - НТЦ «Нанотроника» за смеситель; - Торговому дому «Комплексный» за какао-продукты; 16
- ООО «ЭКИП» за доставку какао-продуктов. Поскольку платежные поручения уже оформлены, то операция выполняется путем подбора неоплаченных поручений. Порядок действий: 1. Вкладка
Банк
→ Банковские выписки → Подобрать. 2. Исправить дату выписки. ( При этом отобразятся неоплаченные платёжные поручения ). 3. Отметить флажками те платежные поручения, которые учтены в выписке, полученной из банка. 4. Щелкнуть на кнопке «Сформировать строки выписки». 5. Щелкнуть «Закрыть». Примечание. Если теперь перейти в Журнал операций, то в нем можно увидеть документы «Списание с расчетного счета» и соответствующие корреспонденции.
Ввод в эксплуатацию ОС

Операция 9.
14.04.2015. Введён в эксплуатацию приобретенный смеситель Порядок действий: 1. ОС → принятие к учёту ОС → Добавить → Оборудование 2. Исправить дату. 3. Выбрать событие – «Принятие к учёту с вводом в эксплуатацию». 4. Выбрать местонахождение ОС. 5. Вкладка «Основные средства» → Оборудование → в справочнике «Номенклатура» в папке «Оборудование (объекты основных средств)» выбрать «Смеситель». 6. Таблица «Основные средства» → Добавить (+) → Поле «Основное средство» → в справочнике «Основные средства»
Добавить
. 7. В окне создания основного средства заполнить поля: «Наименование», «Группа учета ОС» и «Амортизационная группа» → «ОК». 8. Выбрать добавленный смеситель в списке основных средств. 9. Вкладка «Бух.учёт» → Порядок учёта – Начисление амортизации → → Способ поступления – Приобретение за плату → → Способ начисления амортизации – Линейный способ → → Способ отражения расходов – Производственное оборудование → → СПИ – 120 мес. 10.Вкладка «Налоговый учёт» → → Порядок включения стоимости – Начисление амортизации → → СПИ – 120 мес. → «ОК». Закрепим ввод в эксплуатацию на следующем примере.
Операция 10.
14.04.2015. Введен в эксплуатацию автомобиль Nissan Almera. (СПИ – 20 лет). 17

Отпуск материалов в производство

Операция 11.
14.04.15. Отпущены со склада материалы на производство шоколада развесного: Какао-порошок – 200 кг Какао-масло – 1,5 л Молоко – 100 л Сахарный песок – 200 кг Порядок действий: 1. Производство → Выпуск продукции → Требование-накладная → Добавить 2. Исправить дату документа. 3. Выбрать организацию и склад с которого отпускаются материалы. 4. Вкладка Материалы → Добавить материалы и ввести количество. 5. Вкладка Счет затрат → Выбрать счет → Выбрать подразделение, Номенклатуру и Статью затрат. 6. Записать → Печать «Требование-накладная» → «ОК». Примечание. Табличная часть заполняется путем выбора из справочника «Материалы», при этом добавлять новую позицию в справочник здесь ни в коем случае нельзя. В поле «Счет отнесения затрат» нужно указать счет 20, 25 или 26, в зависимости от того, на какие цели отпускаются материалы. Если выбран счет 20, то поле «Номенклатура» заполняется путем выбора из справочника «Номенклатурные группы». Если материалы отпускаются на новую продукцию, которая раньше не производилась, то в справочник добавляется новая позиция, а если это продукция, которая уже выпускается, то нужно просто ее выбрать.
Использование отчетов для исправления ошибок

Если документ не проводится
Например, не проводится требование-накладная (в окне комментария появляется информация, что выбранных материалов нет на складе или не хватает). Для определения, какие материалы, в каком количестве имеются на складе нужно сформировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.1 за апрель 2015. Порядок действий: 1. В верхней панели инструментов щелкнем на кнопке «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». 2. Выберем период – Месяц - Апрель 2015. 3. Выберем счет 10.1. 4. В настройках отчета в разделе «Группировка» оставим только один флажок «Номенклатура». 5. Скроем настройку и щелкнем
Сформировать отчет
. Если по отчету требующиеся материалы имеются в достаточном количестве, нужно проверить документы поступления материалов: дату и время проведения 18
документов, на какой склад оприходованы поступившие материалы и под каким названием (номером) они занесены в справочник материалов. Если найти ошибку сразу не удалось, то нужно через меню
Отчеты
сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10.1 за текущий месяц и получить более детальную информацию по интересующим суммам (материалам). Либо воспользоваться отчетом «Анализ субконто», добавив в его настройках в разделе «Вид субконто» позицию «Номенклатура».
Выявление ошибок при помощи отчетов
При проведении выписки банка в окне «Служебные сообщения» возможно появилась информация: «Задолженности по сч. 60.1 не обнаружено». Сформируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» для счета 60 за апрель 2015. Порядок действий: 1. В верхней панели инструментов щелкнем на кнопке «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». 2. Выберем период – Месяц - Апрель 2015. 3. Выберем счет 60. 4. В настройках отчета в разделе «Группировка» оставим только один флажок «Контрагенты». 5. Скроем настройку и щелкнем
Сформировать отчет
. В оборотах за период мы увидим одинаковые суммы по дебету и кредиту для каждого контрагента. Вроде бы все правильно… 6. В настройках отчета в разделе «Группировка» добавим флажок «По субсчетам». 7. Скроем настройку и щелкнем
Сформировать отчет
. Теперь мы видим разные суммы по дебету и кредиту для счета 60.1 и 60.2. ООО «ЭКИП» почему-то проходит по счету 60.2, хотя никаких авансовых платежей мы не делали. У нас была только пост-оплата. Т. е. все суммы должны проходить только по оборотам счета 60.1. Мы выявили ошибку. 8. Свернем отчет. 9. Откроем Журнал операций и отфильтруем документы по ООО «ЭКИП». Меню
Операции
→
Журнал операций
→ в графе «Информация» щелкнем на ООО ЭКИП → щелкнем на кнопке «Отбор по значению в текущей колонке» → в журнале остались только документы ЭКИП. 10. Проанализируем, когда произошло поступление дополнительных расходов и когда списание с расчетного счета. 19
Вывод: в программе получилось, что мы произвели оплату раньше, чем появилась задолженность. 11. Чтобы исправить эту ситуацию, нужно изменить время документа «Списание с расчетного счета» так, чтобы оно было позднее чем в документе «Поступление доп. расходов». 12. Вернемся в отчет и сформируем его снова. (Все встало на свои места).
Особенности учета готовой продукции и ее реализации

Передача готовой продукции на склад
Для отражения операций по выпуску готовой продукции, полуфабрикатов и оказания услуг предназначен документ
Отчет производства за смену
.
Операция 12.
24.04.15. Оприходована из основного пр-ва на склад готовая продукция: Шоколад развесной – 400 кг по плановой себестоимости 250 руб. за кг. Порядок действий: 1. Вкладка
Производство
→
Выпуск продукции
→
Отчет производства

за смену
→ Добавить. 2. Исправляем дату документа. 3. Выбираем организацию (Конфетпром) и склад, на который будет принята продукция (Основной склад). 4. Указываем счет затрат 20.01 ( счет учета расходов производства и остатков НЗП прошлых периодов, приходящихся на стоимость выпуска ) и подразделение затрат (Производственный цех 1). 5. На вкладке «Продукция» кнопочкой  добавляем новую строку и в поле «Продукция» кнопкой |...| входим в справочник номенклатуры. 6. Заходим в папку «Продукция» и добавляем в ней новую папку «Продукты питания». 7. Заходим в папку «Продукты питания» и добавляем новый вид готовой продукции. При добавлении новой продукции нужно заполнить: − краткое наименование (Шоколад развесной) − единица измерения (кг) − ставка НДС (18%) − Номенклатурная группа (Продукты). 8. Выбираем из справочника добавленный нами «Шоколад развесной». 9. Указать количество, цену и проверить сумму. 10.Проверить счет учета (43) и номенклатурную группу (Продукты). 11.Записать, Печать. 12.После просмотра печатной формы – «ОК». 13.Проверить правильность бухгалтерских проводок (кнопка «Дт/Кт»). 20

Отгрузка товаров, продукции
Если ранее был выписан покупателю счет, то документ «
Реализация товаров и

услуг»
можно ввести на основании этого счета. В ином случае его нужно заполнять вручную. Документ предназначен для отражения операций по реализации товаров, материалов, услуг, готовой продукции и оборудования. Существует два варианта отгрузки:
1-й вариант.
С переходом права собственности в момент отгрузки (товар сразу считается реализованным и право собственности переходит покупателю). В этом случае нужно выбирать вид операции «Продажа, комиссия». При проведении документа будут сформированы три проводки: 1. По дебету счета 90.02 «Себестоимость продаж» и кредиту счета 43. Сумма проводки рассчитывается как произведение плановой себестоимости на количество отгруженной продукции. 2. По дебету счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и кредиту счета 90.01 «Выручка» на сумму, подлежащую оплате. 3. По дебету счета 90.03 «НДС» и кредиту счета 68.02 «Расчеты по налогам и сборам – НДС» на сумму НДС.
2-й вариант.
Без перехода права собственности (Когда момент отгрузки и реализации разнесены во времени, например, в договоре с покупателем предусмотрено, что продукция доставляется в другой город, и переход права собственности на продукцию наступает не в момент отгрузки, а в момент доставки.) В этом случае нужно выбирать вид операции «Отгрузка без перехода права собственности». При проведении документа будет сформирована проводка по дебету счета 45 «Товары отгруженные» и кредиту счета 43. Впоследствии, когда продукция станет реализованной, нужно будет оформить документ «Реализация отгруженных товаров», и тогда: − сумма реализованной продукции спишется со счета 45 на счет 90.02; − по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01 проведется сумма, подлежащая оплате; − по дебету счета 90.03 и кредиту счета 68.02 проведется сумма НДС.
Операция 13.
24.04.15. Отгружена со склада готовая продукция магазину «Сластёна»: Шоколад развесной – 100 кг по цене 300 руб. за кг (без учета НДС). Порядок действий: 21
1. Вкладка
Продажа
→
Реализация товаров и услуг
→ Добавить. 2. Выбираем вид операции «Продажа, комиссия». 3. Исправляем дату документа. 4. Выбираем организацию (Конфетпром) и склад, с которого будет отгружаться продукция (Основной склад). 5. Выбираем контрагента (покупателя), при этом нужно использовать просмотр полным списком. − Нужно очень внимательно посмотреть, есть такой контрагент или нет. − Если такого нет, переключаемся в режим просмотра «Иерархический просмотр»; − заходим в папку «Магазины»; − добавляем нового контрагента ЗАО «Магазин Сластена». (Вспоминаем правила ведения справочников). 6. Выбираем договор по которому происходит отгрузка (Добавить договор на реализацию продуктов питания). 7. Заполняем табличную часть документа. − на вкладке «Товары» добавить новую строку и выбрать номенклатуру; − заполнить количество и цену по которой продукция отгружается, счет учета, субконто и т.д.; − под таблицей проверить сумму Всего (35400) и НДС (5400); − на вкладке «Счета расчетов» проверить счета. 8. Щелкаем «Записать», «Печать», после просмотра печатной формы – «ОК». 9. Проверить правильность бухгалтерских проводок (кнопка «Дт/Кт»). Формируем документ «Счет-фактура выданный». 1-й способ: 1. Снова входим в свой документ «Реализация товаров и услуг». 2. Под табличной частью щелкаем «Ввести счет-фактуру». 3. Проверяем дату и заполненные данные. 4. Щелкаем «Записать», «Печать», после просмотра печатной формы – «ОК». 5. Закрываем документ «Реализация товаров и услуг». 2-й способ:
1.
Щелкаем правой кнопкой мыши на документе-основании. (Наш документ «Реализация товаров и услуг» с суммой 35 400 р.)
2.
В контекстном меню выбираем
На основании
, а затем выбираем
Счет-

фактура выданный
.
3.
Проверяем дату и заполненные данные.
4.
Щелкаем «Записать», «Печать», после просмотра печатной формы – «ОК».
5.
Закрываем документ «Реализация товаров и услуг».
Операция 14.
24.04.15. Оформлен счет на оплату магазину "Сластена" за реализованный шоколад. Документ «Счет на оплату покупателю» можно оформить на основании документа «Реализация товаров и услуг». 22
(
Самостоятельно
).
Операция 15.
26.04.15. Зачислена на расчётный счёт выручка от реализации продукции от магазина «Сластёна» 35400р Порядок действий: 1. Вкладка
Банк
→
Банковские выписки
→ Добавить. 2. Выбираем вид документа «Поступление на расчетный счет». 3. Выбираем вид операции «Оплата от покупателя». 4. Исправляем дату документа. 5. Выбираем организацию (Конфетпром). 6. Выбираем банковский счет (на который зачислены деньги). 7. Заполняем плательщика (Отключаем иерархический просмотр – Сластена). 8. Указываем счет плательщика: − добавляем банковский счет; − вводим номер счета (40702810077020100000) − вводим БИК (047888670) и Корр.счет (30101810500000000670) – СЕВЕРНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ − «ОК». 9. Вводим сумму (35400). 10.Указываем счет на оплату. 11.Указываем НДС. 12.Выбираем статью движения денежных средств ( Оплата покупателя ). 13.Вписываем назначение платежа ( Оплата за шоколад развесной ). 14.Щелкаем «ОК». 15.Проверяем правильность бухгалтерских проводок (кнопка «Дт/Кт»).
Особенности учета заработной платы

Начисление зарплаты
Программа 1С:Бухгалтерия не предназначена для расчета заработной платы (ЗП). В ней ведется только начисление ЗП, а ее расчет выполняется в конфигурации «1С: Зарплата и Управление персоналом», в других программах расчета ЗП или в электронных таблицах.
Операция 16.
30.04.15. Начислена заработная плата работникам в соответствии с установленной формой и системой оплаты труда, удержан НДФЛ и начислены перечисления во внебюджетные фонды. Порядок действий: 1. Вкладка
Зарплата
→
Начисление зарплаты работникам
→ Добавить. 2. Исправляем дату документа. 3. Выбираем организацию (Конфетпром). 4. Подразделение не выбираем, чтобы всех включить в одну общую ведомость. Если выбрали – удалить кнопкой с крестиком | x | . 23
5. Щелкаем «Записать». 6. В табличной части документа щелкаем «Заполнить» и выбираем «По плановым начислениям». 7. При необходимости можно исправить вид расчета и сумму начисления. 8. Щелкаем «ОК». 9. Проверяем правильность бухгалтерских проводок (кнопка «Дт/Кт»). Примечание: Виды расчета должны быть настроены в справочнике «Основные начисления». (Вкладка
Зарплата
→
Справочники
→
Основные начисления
) При необходимости в этот справочник нужно добавить требующиеся начисления В начислении нужно правильно устанавливать «Отражения в бухучете». Их можно настроить в справочнике «Способы отражения зарплаты в учете» При необходимости можно добавить нужный способ с нужной корреспонденцией. 10.Удержание налогов выполняется автоматически при проведении документа. 11.Вкладка
Зарплата
→
Начисление налогов (взносов) с ФОТ
→ Добавить. 12.Проверить месяц, за который происходит начисление взносов во внебюджетные фонды. 13.Выбрать организацию и щелкнуть «ОК». Примечание: Если в документе начисления з/п будут делаться какие-либо изменения, то после проведения документов по начислению з/п нужно заново перепровести документ начисления взносов во внебюджетные фонды. (Войти в документ и щелкнуть «ОК»). 14.Изучаем «Анализ начисленных налогов и взносов». 15.Проверяем отчет «Расчетная ведомость Т-51». 16.Проверяем «Расчетные листки».
Выплата зарплаты

Операция 17.
30.04.15. Получены деньги с р/с на выплату зарплаты. В этой операции оформляется приходный кассовый ордер. Сумму для получения определяем по отчету «Расчетная ведомость Т-51» графа «К выплате».
Операция 18.
30.04.15. Выплачена задолженность по заработной плате. В этой операции оформляется несколько документов: 24
− ведомости на выплату зарплаты; − расходные кассовые ордера. Порядок действий: 1. Вкладка
Зарплата
→
Ведомость на выплату зарплаты
→ Добавить. 2. Исправляем дату документа. 3. Выбираем организацию ( Конфетпром ). 4. Выбираем подразделение ( на каждое подразделение делается отдельный документ). 5. Проверяем месяц начисления – ставим 1-е число того месяца, в котором выполнялось начисление ЗП ( в нашем случае 01.04.2015 ). 6. Устанавливаем способ выплаты ( Через кассу ). 7. В панели инструментов документа щелкнуть на кнопке «Заполнить» и выбрать «По задолженности на конец месяца». 8. Щелкнуть на кнопке «Записать». 9. В панели инструментов документа щелкнуть на кнопке «Рассчитать». 10. В табличной части изменить отметку на "Выплачено". 11. Щелкаем «Записать», «Печать», после просмотра печатной формы – «ОК». Формирование расходных кассовых ордеров Порядок действий: 12. Вкладка
Зарплата
→
Выплата зарплаты расх. орд.
. 13. Выбираем организацию (Конфетпром). 14. Выбираем платежную ведомость. (Табличная часть заполняется автоматически). 15. Выбираем статью движения денежных средств (Выплата зарплаты сотрудникам). 16. Внизу документа проставляем дату и время выплаты. (Выплата должна быть позднее сформированной ведомости). 17. Щелкаем на кнопке «Создать документы». (Создаются расходные ордера на каждого указанного в списке, с датой и временем, указанным под списком). 18. Щелкаем на кнопке «Провести документы». Примечание: Расходные кассовые ордера формируются только для тех сотрудников, у которых в ведомости на выплату ЗП установлена отметка «Выплачено».
Регламентные операции
В конце каждого месяца выполняются регламентные операции: − амортизация и износ основных средств; − корректировка стоимости номенклатуры; − списание расходов будущих периодов; − закрытие счетов 20, 23, 25, 26, 44, 90, 91; − расчет налога на прибыль; 25
− и другие. В 1С:Бухгалтерии 8 эти операции выполняются специальным помощником «Закрытие месяца».
Перед закрытием месяца производится удаление всех лишних и

неправильных документов и лишних записей в справочниках
. (Сначала они должны быть помечены на удаление).
Незавершенное производство
Документ создается только при необходимости (когда есть незавершенное производство). Документ предназначен для отражения результатов инвентаризации незавершенного производства по производственным подразделениям и видам выпуска (номенклатурным группам). Документ не формирует проводок, но его данные используются документом «Закрытие месяца» при расчете фактической себестоимости продукции. В один месяц может быть введено несколько таких документов. При закрытии месяца будут учитываться все документы за месяц. Вкладка
Производство
→
Выпуск продукции
→
Инвентаризация

незавершенного производства
.
Начисление амортизации
Выполняется автоматически при закрытии месяца. Закрытие месяца выполняется, когда все документы месяца введены и проведены, проверено начисление зарплаты и перечисление налогов, сверены расчеты с поставщиками и покупателями, проверено состояние кассы и расчетного счета. Для этого можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» за текущий месяц для счетов 08, 50, 51, 60, 62, 70, 68 с установленным в Настройке флажком «По субсчетам». Проверять нужно обороты и конечное сальдо для каждого объекта аналитического учета. Перед закрытием месяца нужно обязательно удалить все объекты, помеченные на удаление. (
Операции → Удаление помеченных объектов
).
Закрытие месяца
Порядок действий: 1. Меню
Операции
→
Закрытие месяца
. 2. Выбираем организацию ( Конфетпром ). 3. Устанавливаем закрываемый месяц ( Апрель 2015 ). 4. Щелкаем «Контроль последовательности проведения документов» и в открывшемся окне щелкаем на кнопке «Перепровести документы». Затем закрываем это окно. 5. Щелкаем «Выполнить закрытие месяца». 6. При возникновении ошибок: - определяем на каком счете возникли проблемы; 26
- формируем отчет «ОСВ по счету»; - выясняем суть ошибки; - вносим исправления в документы или справочники; - отменяем закрытие месяца; - перепроводим документы ( Контроль последовательности проведения документов ); - снова выполняем закрытие месяца.
Примечание.
Примеры исправления ошибок см. ниже в разделе
Исправление ошибок
. 7. Сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций, можно по кнопке
Справки-расчеты
. Справки-расчеты также можно сформировать для выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт
Сформировать справку-расчет
. При выборе этой команды формируются справки-расчеты, которые соответствуют этой операции.
Примечание.
Посмотреть результаты проведения регламентной операции можно по гиперссылке выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт
Показать проводки
. Сформировать отчет о выполнении регламентных операций можно по кнопке
Отчет о

выполнении операций
.
Экспресс-проверка бухгалтерского учета
Он выполняется после закрытия месяца. 1. Меню
Отчеты
→
Экспресс-проверка ведения учета
→ Выбрать организацию → Установить проверяемый период. 2. Щелкнуть на кнопке «Перейти к настройке» и установить все четыре флажка. 3. Щелкнуть «Выполнить проверку». 4. При обнаружении ошибок выполнить рекомендации по их исправлению: - щелкнуть на плюсике напротив ошибки; - щелкнуть на следующем плюсике напротив розового поля ошибки; - прочитать: предмет контроля, результат проверки, возможные причины и рекомендации; - щелкнуть на плюсике напротив рекомендаций; - если в детальном отчете об ошибке имеются ссылки на документы – нужно войти в эти документы и сделать исправления; - если в детальном отчете не документы, то нужно сформировать отчет «ОСВ по счету» на указанную дату и проанализировать причины ошибки.
Примечание.
Если на счете, который должен закрываться, выявился остаток. Нужно через отчеты выяснить, что это за остаток, какими суммами он образован, и откуда эти суммы взялись. Затем сделать соответствующие изменения в справочниках или в документах, либо ввести недостающие документы, либо ввести корректирующие проводки вручную, затем заново провести необходимые документы и документ «Закрытие месяца» (но не новый документ, а тот который уже имеется в журнале), затем снова выполнить технологический анализ. Если в отчете не видны все детали, как получилась эта сумма, но видно с какого счета она перешла, то нужно смотреть отчет по тому счету и найти ее там. 27

Исправление ошибок
При закрытии месяца могут появляться сообщения об ошибках. Так как ошибки исправлять нужно в бухучете, то и увидеть их можно только по результатам бухучета. Для этого служат стандартные отчеты. (См. тему «Отчеты»)
Пример:
При закрытии месяца возникает ошибка «Не указан способ распределения для общехозяйственных расходов по статье затрат "Оплата труда"». Здесь возможны два варианта ошибки: 1-й вариант. Действительно не указан способ распределения расходов или он указан неверно. Тогда нужно: Меню
Предприятие
→
Учетная политика
→
Методы распределения косвенных расходов организаций
→ Проверить методы и даты, с которых они действуют. 2-й вариант. Даты и методы указаны верно. Тогда нужно сформировать отчет «ОСВ по счету» за текущий месяц для счета 26. Мы увидим, что на счете присутствуют два подразделения: «Администрация» и «Производственный цех». Но по структуре затрат на счете 26 не могут учитываться затраты производства. Они могут учитываться только на счетах 20 и 25. Заходим двойным щелчком в сумму оборотов по статье затрат производственного цеха «Оплата труда» и получаем в карточке счета список операций, сформировавших эту сумму. Там будут корреспонденции Д26 – К70. Но для производственного цеха такие проводки являются некорректными. Следовательно, у нас неправильно настроены «Основные начисления» и «Способы отражения зарплаты в учете». «Показать панель функций» → «Зарплата» → «Способы отражения зарплаты в учете» → Исправляем счета корреспонденций и субконто (Статья затрат д.б. «Оплата труда»). «Показать панель функций» → «Зарплата» → «Основные начисления» → Заходим в способы начисления и проверяем, какие в них указаны отражения в бухучете. При необходимости исправляем. Затем необходимо заново провести документы, берущие данные из этих справочников: «Начисление ЗП», «Начисление налогов (взносов) с ФОТ». После выполненных действий нужно заново выполнить «Закрытие месяца». 28

Литература
1. Документация к конфигурации «Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0». 29