Рыскулова Елена Равилевна

Рейтинг как инструмент оценки финансового состояния коммерческого

банка

Оценка

финансового

состояния

является

основным

методом

управления рисками, с помощью которого исследуются и анализируются

условия

возникновения

риска,

его

предполагаемая

величина,

варианты

предупреждения рисков и источники его возмещения.

Финансовое

состояние

–

обобщающая

комплексная

характеристика

банка

–

показывает

уровень

соблюдения

банком

в

своей

деятельности

ограничений.

Оценка

финансового

состояния

коммерческих

банков

имеет

приоритетное направление исследования с точки зрения информативности

для собственников, инвесторов, вкладчиков и других заинтересованных лиц.

Целью оценки финансового состояния является оценка текущего и

перспективного

финансового

состояния

банка,

возможности

и

целесообразность

темпов

развития

банка

с

позиций

их

финансового

обеспечения;

выявления

доступных

источников

финансовых

ресурсов

и

оценки возможности и целесообразности их мобилизации; прогнозирования

положения банка на рынке капиталов.

В настоящее время произошел резкий спад ликвидности коммерческих

банков,

что

привело

к

росту

недоверия

и

обострению

конкуренции

на

кредитно-финансовом рынке.

Основными

направлениями

оценки

финансового

состояния

коммерческих

банков

является

анализ

их

устойчивости,

стабильности,

эффективности, надежности, конкурентоспособности, кредитоспособности. В

связи

с большим

количеством

различных методик

проведения оценки и

большим количеством показателей, процесс оценки является трудоемким,

что усложняет постановку выводов и принятие управленческих решений.

Анализ

банковской

деятельности

должен

проводиться

не

только

средствами

теории

банковского

дела

и

финансового

менеджмента, но

и

приемами, которые сформировались в информатике, прикладной математике

и статистике. Большая часть этих приемов требует специальных знаний

системного

математического

анализа,

что

значительно

осложняет

возможность их применения в банковской работе. Для оценивания банка как

сложной

системы

необходим

инструментарий,

который

помог

бы

комплексно исследовать функционирование финансового учреждения. Таким

инструментарием

является

обобщающая

оценка

финансового

состояния

коммерческого

банка

на

основе

рейтинга,

который

даст

возможность

получить качественный аналитический материал без применения сложных

математических расчетов.

В общем виде рейтинг является инструментом, предназначенным для

сравнительного

анализа

динамически

развитых

систем,

и

является

определенной системой оценки их деятельности, которая, в свою очередь,

основывается на финансовых показателях работы банка. В основе рейтинга

лежит

обобщенная характеристика

по

определенным

признакам,

которая

позволяет систематизировать банки в определенной методике по степени

уменьшения

или

увеличения

данного

признака.

Признак, либо

критерий

классификации

банков

может

отражать

отдельную

сторону

деятельности

банка

такие

как:

прибыльность,

ликвидность,

платежеспособность,

или

деятельность банка в целом. На основании полученных оценок банка по

определенным

признакам

определяется

обобщающий

рейтинговый

показатель, дающий интегрированную оценку финансовой организации.

Научно

обоснованные

рейтинги

банков

выполняют

ряд

важных

функций,

такие

как:

выявление

места

банка

среди

других

банковских

учреждений; мониторинг слабых и сильных сторон кредитного учреждения

по

сравнению

с

конкурентами;

принятие

оптимальных

решений

по

улучшению будущей деятельности банка; оценка надежности и стабильности

банков и другие.

При

реализации

своей

деятельности

банковский

рейтинг

предусматривает выполнение следующих требований:

- данные о функционировании банка должны быть достоверными и

объективными;

- рейтинговая информация должна быть доступной для широкого круга

потребителей данной информации;

- измерение банковского рейтинга по определенной методике должно

быть периодическим.

Проанализированные

функции,

а

следовательно,

и

требования

к

банковским рейтингам могут увеличиваться и дополняться в зависимости от

целей

осуществления

рейтинговой

оценки

банковского

учреждения.

Следовательно, рейтинг становиться многофункциональным универсальным

инструментом,

который

отвечает

установленным

требованиям

и

целям,

преследуемым при проведении оценки.

Следует

отметить,

что

несмотря

на

использование

целого

набора

коэффициентов,

возможность

расчета

рейтинга

отдельной

группы

не

учитывает

ряд

факторов

вследствие

недоступности

соответствующей

информации.