УДК 338.14

Ф.И.О. автора статьи

Выявление и раскрытие преступлений и иных правонарушений в сфере

экономики

Detection and disclosure of crimes and other offenses in the sphere of economy

Аннотация:

в

статье

рассматриваются

ключевые

мероприятия

по

выявлению и раскрытию преступлений в сфере экономики на предприятии

ООО «Боровское лесопромышленное предприятие».

Abstract: the article examines the key events for identification and disclosure

of crimes in sphere of economy enterprise "Borovskoe forestry enterprise".

Ключевые

слова:

профессиональное

воспитание,

будущие

педагоги,

совершенствование, высшее учебное заведение.

Keywords: professional education, future teachers, improvement, higher

education institution.

Рассмотрим основные виды источников информации о преступлениях в

сфере

экономики,

которые

могут

являться

основанием

для

проведения

проверки изложенных в них фактов правоохранительными органами:

- заявления и сообщения граждан;

-

сообщения

предприятий,

организаций

и

должностных

лиц,

общественных объединений;

- информация объединений предпринимателей, банков;

-

сообщения

охранных

и

частных

сыскных

агентств,

служб

безопасности;

- материалы проверок, проводимых оперативными подразделениями

органов

внут ренних

дел,

на логовых,

т аможенных

и

д р у г и х

правоохранительных и контролирующих органов;

- сообщения специалистов в области изготовления печатей, бланков

документов, полиграфии;

-

непосредственное

обнаружение

органом

дознания,

следователем,

прокурором или судом признаков преступления;

- предложения, содержащиеся в рекламных изданиях [1, c.142].

Характер

и

последовательность

проведения

проверки

определяются

источником

поступившей

информации

о

преступлении,

личности

преступников,

давностью

совершенного

преступления

и

рядом

других

обстоятельств.

Основными задачами проводимых проверок являются:

- установление события преступления;

- получение исходных данных о личности преступников, а также иных

лицах, способствовавших достижению преступного результата;

- принятие мер к обнаружению и задержанию преступников, в том

числе по «горячим следам», если их личности известны или установлены в

ходе проверки;

- сбор и фиксация следов и вещественных доказательств;

-

установление

размеров

причиненного

ущерба,

принятие

мер

к

обнаружению и возврату похищенного имущества [2, c.56].

Если в ходе проверки получены достаточные данные, указывающие на

наличие

в

деянии

признаков

преступления,

принимается

решение

о

возбуждении уголовного дела.

Объем и направленность последующих мероприятий определяются в

зависимости от результатов работы на первоначальном этапе.

Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений в

сфере экономики на примере преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ

«Мошенничество».

Часто

руководители

предприятий

различных

форм

собственности,

оказавшихся в сложном финансовом положении из-за долгов, недостатка

оборотных

средств,

трудностей

со

сбытом

своей

продукции

идут

на

заключение

договоров

и

передачу

на

реализацию,

либо

на

поставку

по

договорам

своей

продукции

без

авансирования

(предоплаты),

без

достаточной проверки партнера по сделке. Это создает благодатную почву

для одного из самых распространенных преступлений в сфере экономики.

Значительную

группу

потерпевших

от

мошенничества

составляют

и

физические лица - потребители товаров и услуг.

Мошенничество - это хищение чужого имущества или приобретение

права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Обман

может

выражаться

в

активной

форме,

когда

введение

в

заблуждение

собственника

происходит

путем

сообщения

ему

ложных

сведений,

создающих

у

потерпевшего

ошибочное

представление

относительно

оснований

перехода

имущества

во

владение

виновного.

Например, виновный выдает себя за другое лицо (сотрудника милиции, якобы

производящего обыск). Сознательно завышается стоимость предмета сделки

[3, c.109].

Другой

формой

обмана

является

пассивная.

Здесь

виновное

лицо

умалчивает о юридически значимых обстоятельствах, сообщить которые, он

был обязан. Например, о свойствах вещи, выступающей предметом сделки; о

том, что виновный не является лицом, которому предназначено передаваемое

имущество и т.д.

Спецификой мошенничества является то, что собственник имущества,

будучи введенным в заблуждение, сам передает его мошеннику, ошибочно

полагая, что для этого имеются законные основания и что он действует в

собственных интересах.

Общие признаки, указывающие на сомнительный характер документов

и являющиеся основанием для их проверки:

- отсутствие в документах необходимых реквизитов;

- нечеткость печатей, штампов;

- несоответствие реквизитов, указанных в документах, фактическим

данным о предприятии или лице;

- разночтения в текстах различных экземпляров одного документа;

- подчистки, исправления и т.д. [1, c.77]

В

первичной

информации

по

факту

совершения

мошенничества

зачастую фигурируют сведения в отношении не конкретного гражданина, а

юридического лица, от имени которого действовал преступник.

Данные, указывающие на возможную причастность ООО «Боровское

лесопромышленное предприятие» к проведению мошеннической операции:

- отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого

совершаются или планируются коммерческие сделки;

-

включение

в

состав

учредителей

(акционеров)

фиктивных

юридических и физических лиц;

- отсутствие лицензии на право занятием данной деятельностью, или

попытка выдать за нее различные письма из органов государственной власти

и управления;

-

обращение

с

коммерческими

предложениями,

существенно

более

привлекательными, чем это обычно для данного рынка;

-

заключение

договоров

на

условиях,

резко

контрастирующих

с

общепринятыми

на

рынке,

что

трудно

объяснимо

с

коммерческой

точки

зрения

и

может

свидетельствовать

о

взятии

заведомо

невыполнимых

обязательств .

Процесс выявления и раскрытия преступления многообразен, состоит

из

многих

стадий,

начиная

с

момента

получения

информации

и

до

предъявления

виновному

обвинения

и

направления

дела

в

суд

[2,

c.49].

Недоработка на любом этапе проверки или расследования, несоблюдение

принципов

всесторонности,

полноты,

объективности

и

быстроты

исследования обстоятельств дела, может привести к тому, что собранные

материалы не будут иметь доказательной силы в суде, а виновные лица уйдут

от заслуженного наказания.

Список литературы

1. Карпович, О. Г. Серьезные экономические преступления XXI века.

Опыт

противодействия

им

в

Великобритании,

России

и

США

/

О.Г.

Карпович, Ю.В. Трунцевский. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 224 c.

2. Крылова, Н. Е. Преступления в сфере экономической деятельности /

Н.Е. Крылова, Б.М. Леонтьев. - Москва: СИНТЕГ, 2015. - 264 c.

3.

Кузьминский,

А.Н.

Организация

бухгалтерского

учета

и

экономического анализа в промышленности: практическое руководство / А.Н.

Кузьминский, В.В. Сопко. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 200 c.